Een btw-aangifte lijkt op papier simpel: bedragen invullen, indienen, klaar. In de praktijk zie je als boekhouder steeds dezelfde fouten terugkomen. Ze kosten tijd, soms geld, en zijn meestal goed te voorkomen. In dit artikel loop ik de vijf meest gemaakte fouten in de btw-aangifte van zzp’ers langs, zodat je weet waar je op moet letten.

Fouten in de basis: te laat en het verkeerde tarief

De eerste fout is een aangifte die te laat wordt ingediend of betaald. Zeker als je agenda vol zit met klanten, is de deadline zo voorbij. Een te late aangifte kan leiden tot een boete, dus het loont om een vaste herinnering in te stellen, bijvoorbeeld in je agenda of in je boekhoudpakket. De actuele termijnen vind je op de website van de Belastingdienst.

De tweede fout is het gebruik van het verkeerde btw-tarief of de verkeerde btw-code. Niet elke factuur valt onder hetzelfde tarief en sommige diensten zijn zelfs vrijgesteld. Wie standaard alles op hetzelfde tarief boekt, komt er vaak pas achteraf achter dat de aangifte niet klopt. Twijfel je, kijk dan wat er op de factuur staat en zoek het tarief op bij de Belastingdienst.

Fouten bij voorbelasting en privé uitgaven

Fout drie gaat over de btw die je terugvraagt over zakelijke kosten, de voorbelasting. Daarvoor heb je een goede onderbouwing nodig. Een bonnetje of bankafschrift alleen is niet altijd genoeg, want een factuur moet aan bepaalde eisen voldoen. Ontbreekt er iets, dan kan het terugvragen van de btw later ter discussie komen te staan.

Fout vier is privé en zakelijk door elkaar halen. Het gebeurt vaak onbewust: een laptop die je ook thuis gebruikt, een abonnement dat half privé en half zakelijk is, of een lunch die eigenlijk geen zakelijke kosten zijn. Wie de btw over privé uitgaven terugvraagt, maakt een fout in de aangifte, ook als dat niet de bedoeling was. Een aparte zakelijke bankrekening maakt het scheiden een stuk eenvoudiger.

De kleineondernemersregeling niet goed begrijpen

De vijfde fout heeft te maken met de kleineondernemersregeling. Voor sommige zzp’ers kan deze regeling gelden, maar de voorwaarden en de gevolgen zijn niet voor iedereen hetzelfde. Sommigen denken dat de regeling voor hen vanzelf geldt, terwijl je je er in de meeste gevallen voor moet aanmelden. Anderen weten niet dat het gevolgen heeft voor de btw die ze terug kunnen vragen. Lees dus goed de uitleg van de Belastingdienst voordat je een keuze maakt, en houd in de gaten of je situatie in de loop van het jaar verandert.

Hulp bij je btw-aangifte

Merk je dat je administratie en aangifte veel tijd kosten, of ben je onzeker of alles klopt? Bekijk dan op de pagina Diensten waar ik mee kan helpen, of neem contact op via de pagina Contact. Dan kijken we samen naar wat voor jouw situatie handig is.

Bronnen

• Belastingdienst: Btw-aangifte, waar moet u aan denken?
• Belastingdienst: Btw op tijd betalen
• Belastingdienst: Welke btw mag u aftrekken?
• Belastingdienst: Kleineondernemersregeling (KOR)
• KVK: Kleineondernemersregeling gebruiken

Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk advies.